Sunat ganó demanda a Scotiabank de S/500 millones y se salva de devolver cuantiosa suma

El Tribunal Constitucional (TC) rechazó una demanda de amparo presentada por Scotiabank contra una resolución de la Corte Suprema que favoreció a la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (Sunat). El conflicto surgió a finales de los años 90, cuando Sunat acusó al Banco Wiese (ahora Scotiabank) de no pagar el IGV mediante la simulación de exportaciones de oro, imponiéndole un pago de S/480 millones más intereses.

PUEDES VER: Sunat: LINK de consulta con DNI si te toca la devolución de impuestos

Soctiabank interpuso demanda contra Sunat para devolución de dinero

Scotiabank reclamó la devolución de este dinero más los intereses, alcanzando unos S/500 millones. Sin embargo, el TC ratificó que Sunat no vulneró los derechos del banco al concluir que este había simulado transacciones para acceder a beneficios fiscales indebidos. El proceso judicial ha durado más de diez años y ha pasado por varias instancias, incluyendo la Corte Suprema y finalmente el TC.

PUEDES VER: Sunat abre convocatoria de trabajo para inspectores con sueldos de 3200 soles: AQUÍ los detalles

¿Qué pasó realmente entre la Sunat y Soctiabank?

Todo inicia en el 2006, cuando Scotiabank adquirió Banco Wiese, la controversia ya estaba en curso. El banco alegó que Sunat solo fiscalizó 15 de 865 operaciones, lo cual consideraron insuficiente y arbitrario. El TC no encontró fundamento en esta alegación y respaldó las decisiones anteriores de las autoridades judiciales.

El fallo final del TC desestimó la acción de amparo, confirmando que la revisión de operaciones por parte de Sunat fue adecuada y que no hubo vulneración de derechos. La defensa de Scotiabank argumentó hasta el final que las revisiones de Sunat eran incompletas y arbitrarias, pero el TC determinó que las pruebas presentadas por Sunat eran suficientes y válidas.

“La Corte Suprema copió y pegó en su resolución los cuadros efectuados por la Sunat para intentar justificar una decisión que resultaba totalmente arbitraria. (…,) Así, se vulneró la garantía de la cosa juzgada y el principio de seguridad jurídica, al desconocer los pronunciamientos firmes emitidos en un proceso penal seguido por Sunat en el que se reconoció que las operaciones de comercialización de oro sí se efectuaron”, describió la defensa del Scotiabank, que por cierto es asumida por el Estudio Payet y Lourdes Flores Nano.

¿Qué relación hay entre el Banco Wiese y Scotiabank?

El caso se originó entre los años 1997 y 1998, cuando el Banco Wiese, luego fue adquirido por Scotiabank, realizó operaciones de compraventa de oro refinado, accediendo a un derecho de crédito fiscal por el IGV. Sin embargo, la Sunat detectó que estas operaciones eran simuladas y determinó que el banco no tenía derecho a dicho crédito. Por ello, Sunat impuso al banco un pago de S/48 millones, que con intereses se incrementó a S/480 millones, por la omisión del pago del IGV.